退市风险或解除 科融环境收到证监会行政处罚事先告知书

退市风险或解除 科融环境（维权）收到证监会行政处罚事先告知书

来源：证券日报之声

原创 证券日报网

{image=1}

10月14日，科融环境发布公告，公司及相关人员于10月13日收到证监会《行政处罚事先告知书》。

公告显示，根据证监会调查，科融环境通过将21个项目调式报告日期由以前年度涂改为2017年，并在2017年确认调式收入，涉嫌虚增2017年利润717.88万元。

根据《事先告知书》的认定情况，科融环境对影响的2017年财务主要数据进行了初步的预估，净利润预计由272.53万元调整为-337.67万元；归属于母公司股东的净利润由1032万元调整为421.80万元。

科融环境表示，处罚结果不影响公司2017年盈亏性质，不触及连续会计年度亏损的退市指标。

科融环境董秘宗冉在接受《证券日报》记者采访时谈道：“因为这次只是预先告知书，公司会根据告知书的内容进行自查和改正的准备工作，等最终结果出来后，能够尽快地配合信披工作的完善，比如报表的数据修正等。”

退市风险或解除

科融环境此前于2019年8月7日收到证监会《调查通知书》，因涉嫌信息披露违法违规，根据相关规定，证监会决定对科融环境进行立案调查。

根据2016年-2018年的财务数据显示，2016年，科融环境实现归属于母公司所有者的净利润为-2.92亿元。2017年，科融环境实现归属净利润1032万元；2018年实现归属净利润-4.76亿元。

从以上三年的财务数据来看，如果证监会最终调查结果导致科融环境2017年度盈亏性质改变，科融环境股票将触及《创业板股票上市规则》，根据相关规定，公司出现“最近三年连续亏损”，科融环境股票存在将被强制终止上市的风险。

根据《事先告知书》的认定情况，科融环境通过涂改调试报告日期虚增2017年利润717.88万元，导致更新前后的2017年年度报告依然涉嫌存在虚假记载。

收到《事先告知书》后，科融环境对影响的2017年财务主要数据进行了初步的预估，预计净利润由272.53万元调整为-337.67万元；归属于母公司股东的净利润由1032万元调整为421.80万元。处罚结果不影响公司2017年盈亏性质，不触及连续会计年度亏损的退市指标。

根据《事先告知书》认定的情况，科融环境判断本次收到的《事先告知书》涉及的信息披露违法行为未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020年修订）第10.5.1条规定的重大违法强制退市的情形。

但证监会认为，科融环境的上述行为涉嫌违反《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息披露违法行为。证监会拟决定对科融环境以及相关人员给予警告并处以罚款。

对此，中南财经政法大学数字经济研究院执行院长、教授盘和林在接受《证券日报》记者采访时谈道：“这对于科融环境的信誉是个沉重打击。”

接受《证券日报》记者采访的中钢经济研究院高级研究员胡麒牧表示：“虽然处罚结果不影响公司2017年盈亏性质，不触及连续会计年度亏损的退市指标。但公司行为打击了投资者对于上市公司经营管理团队的信心，扰乱了证券市场秩序。从投资者角度来看，为规避行政处罚对上市公司运行带来的一些不确定性，短期内可能会选择减少对受处罚上市公司资产的配置。从业务层面来说，上市公司的相关业务关联企业可能也会采取一定措施规避业务层面可能出现的风险。”

上市公司提质在行动

近日，在国务院印发《关于进一步提高上市公司质量的意见》（以下简称《意见》）中，提出规范公司治理和内部控制，强化上市公司治理底线要求，倡导最佳实践，加强治理状况信息披露，促进提升决策管理的科学性。开展公司治理专项行动，通过公司自查、现场检查、督促整改，切实提高公司治理水平。

对于上市公司如何提高自身质量，在盘和林看来：“上市公司自身财报质量提升，账实相符，需要各方面机制运作。这不能仅仅依靠监管层从上到下持续盯防，需要从完善上市公司现有常态化监管环境开始。对于上市公司监管，需要进一步发挥常态化防舞弊的机制体制，加强年报审计与内控鉴证审计。”

对于公司收到行政处罚事先告知书，以及公司如何落实《意见》中的内容，宗冉对记者说道：“此次立案调查是针对子公司的业务和财务管理，对于落实《意见》中提高公司质量方面，特别是子公司有业绩压力的时候如何避免违规事件出现，这个就需要加大对人员的培训和对财务确认依据电子化进行更科学的管理，这些也是公司正在努力完善提升的地方。”

胡麒牧认为：“当前，我国证券市场改革的一项关键制度就是以信息披露为核心的证券发行注册制。客观、准确、及时的信息披露能够提高证券市场的运行效率，优化资源配置。外在的监管是一方面，上市公司质量提升的核心还是要从自身出发，明确企业的主体责任。一方面，上市公司从业务上要做优做强，培育核心竞争力；另一方面公司治理要完善，各种内控制度要有效运行。”

宗冉表示：“针对上述问题，公司将按照监管要求进行全面自查并积极整改，加强和改进相关业务的内部控制工作，同时认真查漏补缺，举一反三，持续全面完善公司的内部控制和合规管理，全面提高公司合规管理和内部控制水平，坚决杜绝类似问题再度发生，加快构建新发展格局和提高上市公司经济高质量发展。”

胡麒牧表示：“如果上市公司以这次整改为契机，不断完善公司的法人治理，提高和规范信息披露，对于公司未来的健康发展是有利的。”

免责声明：自媒体综合提供的内容均源自自媒体，版权归原作者所有，转载请联系原作者并获许可。文章观点仅代表作者本人，不代表新浪立场。若内容涉及投资建议，仅供参考勿作为投资依据。投资有风险，入市需谨慎。

责任编辑：陈志杰