博力达斯狙击和谐汽车:冯长革挪用公司10亿 伪造现金流估值为0
11月12日消息,博力达斯研究(Bonitas Research)对和谐汽车发布沽空报告,博力达斯表示,和谐汽车董事会主席冯长革欺骗投资者,并伪造了和谐汽车财报数据,公司股票价值为零。
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和谐汽车在中国经营着约 75 个汽车经销店,经销中高端 豪华车品牌包括宝马,雷克萨斯,路虎,劳斯莱斯,和法拉利。和谐也是特斯拉(纳斯达克:TSLA)在中国的售后服务合作伙伴,这带动了投资者的额外兴趣。
证据显示,和谐的冯主席欺骗了投资者并捏造了和谐的财务报表。
首先,冯主席从和谐偷走了人民币 10 亿元。于 2019 年末,和谐透过滥用税项负债转移来抵销给冯主席的人民币 10 亿 元现金贷款。这项交易对和谐少数股东产生了严重负面影响,因为这实际上抹去了冯主席偿还和谐人民币 10 亿元贷款 的合同义务。
其次,和谐透过伪造股权出售产生伪造现金。和谐声称其于 2019 年 4 月从出售河南和谐汽车维修服务有限公司(“IAC”) 股权中获得了人民币 1.92 亿元现金。这从未发生,也并不是和谐第一次对现金收入撒谎。此外,中国备案文件显示, 和谐从未于出售浙江绿野汽车有限公司(“GFMC”)股权中收到人民币 3.47 亿元现金。对我们来说,这些发现表明和谐的现金余额自 2015 年以来已被捏造。
第三,和谐透过两个方式对其盈利撒谎:未有合并其主要子公司的运营费用,和未减损注销失败的投资。在本报告中, 我们重点介绍三个和谐用来捏造虚假利润的实体。 2020年1月7日,安永会计师事务所辞去了和谐的审计核数师一职。和谐为其2019年度报告聘请了另一位签字核数师, 中汇安达会计师事务所有限公司,其随后亦于 2020 年 7 月辞职。我们怀疑这两个辞职都与给冯主席那 10 人民币亿元贷 款的冲销有关。
中央结算系统的数据显示,尽管冯主席报告持股44 %,和谐 94%的股份于其系统流通。这对我们意味着可能的未披露 股份质押。 我们沽空和谐,并相信其股票是毫无价值的。
报告链接:和谐汽车伪造现金流和盈利 冯长革挪用公司10亿元
责任编辑:张海营
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