股票抵押借款13亿转入瑞士账户,年息1%,满帮集团投资人王刚是如何巧妙避税的
来源: 新经济IPO
实践证明,先富不仅挖空心思跑了,而且连税都不想缴了。
6月15日,满帮披露了修改后的上市招股书,招股书称,公司已获准在纽约证券交易所上市,代码为“YMM”。满帮集团将发售8250万份ADS,预计每份ADS价格为17-19美元,按价格上限计算,满帮集团将募集约16亿美元。
完成IPO后,满帮集团将拥有186.59亿股A类普通股和30.69亿股B类普通股,合计10.86亿份ADS。按19美元的上限计算,满帮集团IPO估值约206亿美元。
毫无疑问,满帮集团此次上市将催生一大批亿万富豪。而其中,最引人注目的莫过于满帮集团的早期投资人、前满帮集团董事长兼CEO王刚。
王刚资料照片。
说起王刚,互联网界恐怕是家喻户晓。2021年以前,王刚还仅仅是阿里北京大区的一个高管,但他在过去10年里,先后投资过滴滴、运满满、ofo、派学车、友友用车、典典养车、等出行项目,其中滴滴和满帮集团是最成功的两笔,这也让他奠定了出行领域投资大佬的地位。
2017年夏,在王刚极力撮合下,运满满和货车帮于2017年11月成功合并,王刚担任合并后公司满帮集团的董事长兼CEO。2018年12月,王刚卸任满帮集团CEO。
2020年11月,王刚在上市前夕卸任满帮集团董事长。
毫不意外的是,在满帮集团披露的招股书里,王刚没有出现在公司董事会中。当然,他也就顺理成章地不需要披露在满帮集团的持股比例。
但是,这位挥手离去的投资大佬,还是在满帮集团留下了一系列相当“高明”的操作,这些操作显示,王刚先生退位让贤是在为后面的巨额套现、避税做准备。
招股书显示,2020年11月10日,王刚宣布辞去满帮集团董事长职位。2天后,也就是11月12日,满帮集团董事会批准了一笔给王刚的贷款,金额2亿美元(约合13.1亿元人民币)。
除了金额巨大之外,这笔贷款还有几个令人瞩目的细节:贷款期限长达5年,头两年0利息,后面三年固定利率1%!折算下来,年均利息仅0.6%。真是一笔非常便宜的贷款!
当然,为了拿到这笔贷款,王刚以自己名下公司持有的约3.98亿股满帮集团A-5轮优先股做抵押,评估价格为市场估值的90%(这个抵押率也是很让人惊讶)。
满帮集团对王刚先生如此慷慨,当然与王刚对满帮的早期投资和后面的合并撮合功劳有关。2020年,满帮集团通过融资拿到了83.24亿元人民币,早期老股东要改善生活,想套现,满帮集团帮一把也是应该的。
只是,王刚的股票抵押借款看起来更像是在上市前提前套现、逃避减持引发的巨额税收而做的巧妙安排。
众所周知,赴美上市公司对老股东持股是有180天的限售期的,限售期过了,老股东减持要按照实际金额缴税,按个人所得税20%的税率计算。
近年来,很多奔赴海外上市的中国互联网公司股东或投资人,为了逃避缴税,往往采用海外离岸结构,海外交易,收入滞留海外;或者部分收益汇回国内缴税,大部分收益留在海外;或者采用借款、股票抵押形式,变相套现避税。
王刚此次向满帮集团的近乎免息借款额高达13亿元人民币,已经完全背离了正常“改善生活”的需求,难以洗清变相套现避税之嫌。
如果按减持或转让计算的话,2亿美元需要缴纳20%的个人所得税,合计4000万美元(约合2.6亿元人民币)。
但是,由于采用借款形式,王刚在未来5年内,仅需要支付600万美元的利息,而且还是后三年分三次支付。2亿美元在两年内的固定收益覆盖这点利息成本绰绰有余。
由此可见,大佬们不光是投资能力强,避税能力更是一流。
让我们来看一下王刚和满帮集团的借款合同条件:
满帮集团通过海外离岸公司和王刚及其名下公司Mesterywang Investments Limited签署借款协议,根据协议,合同签署后5个工作日内,也就是2020年11月20日之前,满帮集团从花旗银行向王刚公司在瑞士宝盛私人银行Bank Julius Baer & Co. Ltd开设的账户。
抵押率按股票市场价值90%计算,份额为3.985亿股A-5轮优先股,折合成上市后的ADS大约1990万股。
境外上市公司股东减持由于不透明,往往成为很多人逃税避税的良机。据媒体公开报道,2009年-2010年,南京某境外上市公司大股东通过其BVI离岸公司减持其境外上市主体股份,累计转让收入逾18亿港元。但是,该公司只转回国内少部分收益并缴纳税款,大部分收入滞留海外,未申报缴税。最后,南京税务机关经过查实,责令该公司补交税款2.48亿元。
责任编辑:王永生
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