一夜爆亏25亿最简单粗暴财务造假 星星科技上市十年亏损53亿
原标题:一夜爆亏25亿!最简单粗暴财务造假!大信年年出具标准意见!星星科技上市十年亏损53亿,募资31亿,分红0.6亿
来源:市值风云
三位独董双脚离地了,病毒就关闭了,聪明的智商又占领高地了?
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8月20日,一则突如其来的“会计差错更正”将众多投资人一拳打懵:星星科技(300256.SZ)曝出大雷,一夜爆亏25亿!
根据更正后的年报,2020年星星科技净利润亏损25亿元,未分配利润-54亿元,即将被实施退市风险。
而在之前年报中,公司还披露有5,203万元的“净利润”。
然而,公司爆雷之前的走势也相当具有迷惑性:两根放量大阳线后直接下杀40%。截至8月20日收盘,星星科技股价跌至3.51元/股。
这明显存在内幕交易!
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其实,风云君早在三年前就已经吆喝过了,奈何多情总被无情恼,苦口婆心变成了春风过驴耳。
详情请看《市值故事 | 时代抛弃谁,哪闻道歉声:智能手机变革浪潮中的星星科技》。
一、简单粗暴,一年半亏损38.73亿
1、爆雷不都是减值吗?您这是调减营收31.67亿
星星科技是如何巨亏的呢?
答案是:一份粗燥的、简单的、毫不在乎的会计差错更正公告。
这份公告对公司2020年报的会计差错调整主要包括三个方面:
调减营业收入31.67亿,调减营业成本14.6亿,调减存货4.33亿,同时调减应收账款及应收票据22.26亿等;
调增其他应付款10.48亿,其中,调增关联方其他应付款2.2亿;
全资子公司星星触控、星星精密经营状况严重恶化,全额补提商誉减值准备8.76亿。
如果说这仅仅是会计差错,那让财务造假情何以堪!
当然,这也给交易所看懵了。8月22日,直接下发了问询函,发出了灵魂追问:公司是否虚构购销业务、是否向关联方输送利益、商誉减值的时点及依据。
此外,上市公司期后对财务数据进行如此巨额调整,中介机构也逃不了干系。
大信会计师事务所与上市公司合作十年有余,对公司2020年报出具了标准无保留意见的审计报告。深交所这次也“请”大信对差错更正中的报表科目进行核查,并判断是否影响已出具的审计意见。
另外,银信评估为子公司进行商誉减值测试出具了评估报告,深交所问询其未能识别出子公司商誉减值迹象的原因、以及评估报告结论的合理性。
就在两个月前,深交所向星星科技发出年报问询函,上市公司于6月28日披露了相应回复。
然而,该回复却与此次差错更正内容存在大量差异和矛盾。
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至于答案,这简直就是“虱子头上的和尚”,还需要等上市公司的回复吗?
有意思的是,独立董事现在一看事情包不住了,也来“骨气”了。
上市公司的三名独立董事均投出了弃权票,理由是相关数据未经审计机构审计。
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2、上半年续亏13.8亿,还有14亿资产受限
还是在8月20日,星星科技2021年半年报也新鲜出炉。
同样,三名独立董事对2021年半年报事项投出了弃权票。
嚯,好家伙,现在老有“判断力”了,义正词严,大义凛然啊。
您这是双脚离地了,病毒就关闭了,聪明的智商又占领高地了?
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2021年上半年,星星科技计提减值合计5.72亿,其中,固定资产减值损失4.3亿,存货跌价损失1.5亿。
同期,星星科技净利润为-13.39亿,经营活动现金流量净额为-2.11亿,净资产为-35.61亿,盈利能力和资产情况进一步恶化。
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而且,上市公司有近14亿资产存在权利受限情况。
二、只因5000万被申请重整?偿债压力大到无法呼吸
1、连5000万都还不上?
在此之前,星星科技已经有了业绩爆雷的迹象。
8月18日,在会计差错更正前,公司公告被债权人申请重整。
有意思的是,星星科技仅仅因为欠了5,000万就被申请了重整。
申请人萍乡市汇丰投资有限公司(简称“汇丰投资”)以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由,向萍乡中院申请对公司进行重整。
换句话说,堂堂上市公司,坐拥几十亿营收,连5,000万都拿不出来了。
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2019年12月6日,汇丰投资与公司签订借款合同,向公司借出5,000万元,为期两个月。
该借款于2020年3月22日到期,但星星科技至今尚未清偿借款及利息。而根据天眼查,汇丰投资的实控人为萍乡市国资委。
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2、向关联方借款16亿
2019年4月,萍乡范钛客网络科技有限公司(简称“萍乡范钛客”)以4.88亿收购上市公司14.9%股权。
星星科技的实控人也由叶仙玉变为萍乡经济开发区管理委员会。
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除此之外,风云君发现,星星科技频频向关联方借款,截至2020年末累计借款金额已超14亿,2021年上半年另有2.3亿元展期,合计借款金额超16亿元。
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(上市公司公告,2021.8.21,注:汇盛工业的实控人为萍乡经济开发区管理委员会)
3、偿债压力大到无法呼吸
其实,从财务数据上,也能窥探出一二。
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2014年起,公司的短期有息负债(短期借款、一年内到期的非流动负债)就已经超过货币资金。
经此一亏,到2021年6月末,星星科技流动负债达70.12亿,超过总资产59.93亿,短期偿债压力肉眼可见的大。
更糟糕的是,2021年上半年7.17亿货币资金中,已有5.72亿被冻结。此时,再来看上市公司为什么连5,000万都还不上,也不足为奇了。
三、上市十年募资31亿,亏损57亿
最后,来看下星星科技的整体经营情况。
星星科技于2011年登陆创业板,主营视窗防护屏领域,后通过重组拓展至触控屏及精密结构件领域。
2018年之前,公司通过并购拉动营收逐年上升。
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不过,和大多数并购套路相似,业绩承诺期刚过,星星触控、星星精密等一众并购标的就业绩变脸。
2015年之后,星星科技营收规模可达40-60亿,但是扣非净利润的表现实在是令人大跌眼镜。
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2011年,上市当年,公司实现净利润0.57亿,然而,这竟然是公司此后十年中的最好业绩。
2018年,星星科技净利润就曾亏损-17.59亿,再加上最近这一年半的亏损之后,星星科技上市10年已累计亏损52.81亿。
而近两年业绩接连爆雷,则说明了财务大洗澡一次不行,那就两次、三次。
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与累计亏损52.81亿对应的是,星星科技上市以来累计募资31.04亿,分红仅0.62亿。
星星科技上市十年有余,不仅未回报投资者、造福社会,反倒成为了掏空的对象。
责任编辑:冯体炜
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