延期交答卷 45亿定增遭监管11个反馈问题 贵阳银行:工作量太大

中西部首家A股上市城商行贵阳银行（601997.SH）最近恐怕有点烦。

5月21日，贵阳银行公告称，该行此前收到的证监会《行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，由于整体回复工作量较大，预计无法在30日内向证监会提交反馈意见的书面回复。因此，该行已向证监会申请延期至7月23日前回复。

这意味着，证监会的11条反馈意见问题，在贵阳银行看来比较“棘手”，1个月答不完，需要2个月才能答复完，而与之同期收到反馈意见的不少上市公司已提交答复材料。

此前3月3日，贵阳银行发布定增预案（修订稿），拟非公开发行A股股票数量为不超过5亿股，募资不超过45亿元，新引入包括厦门国贸在内3家投资者，该定增方案在3月20日获得贵州银保监局同意。

数据显示，贵阳银行今年一季度实现净利润15亿元，同比增长15.49%。但是，受到疫情影响，该行一季末不良率达1.62%，较2019年末增长了0.17个百分点。

一个月“交不了卷”

贵阳银行再融资路上似乎面临不小阻力。

先是今年2月证监会发布再融资新规，贵阳银行不得不在3月2日发布修订后的定增预案，修改涉及限售期、定价原则等条款，包括限售期由36个月缩短为18个月，发行价格调整为董事会决议公告日前20个交易日股票交易均价的80%（即6.87元/股）与最近一期末经审计的每股净资产较高者。

按照3月20日的公告，贵州银保监局同意贵阳银行非公开发行普通股股票的方案，发行股份不超过5亿股，募集资金不超过45亿元。

不过，获得贵州银保监局放行还不行，贵阳银行要想顺利融资补充资本，还需要获得证监会同意。

4月24日，审查贵阳银行定增预案材料后，证监会向该行发布了再融资反馈意见，涉及11个问题，根据反馈意见要求，该行需就有关问题作出书面说明和解释，并在30日内向证监会提交书面回复意见。

贵阳银行表示，收到反馈意见后，该行会同各中介机构就反馈意见中提出的相关问题进行了认真研究和讨论，截至目前，该行和各中介机构正在积极进行反馈意见的答复工作。

“由于此次反馈意见部分问题回复需要进行充分论证和补充完善，整体回复工作量较大，预计无法在30日内向中国证监会提交反馈意见的书面回复，”贵阳银行表示。

延期交答卷！45亿定增遭监管11个反馈问题，贵阳银行：工作量太大，1个月答不完

因此，该行已向证监会申请延期至2020 年7月23日前向中国证监会提交反馈意见回复材料并及时履行信息披露义务。

值得一提的是，券商中国记者注意到4月24日至4月30日，证监会发行监管部共发出34份再融资申请的反馈意见。

与贵阳银行同期收到证监会反馈意见的包括景旺电子（603228，SH）、可立克（002782，SZ）、凯莱英（002821，SZ）、北斗星通（002151，SZ）等已经分别于5月8日、5月12日、5月13日和5月20日纷纷完成了回复。

贵阳银行表示，该行此次非公开发行A股事项尚需获得证监会核准，能否获得核准存在不确定性，请投资者注意投资风险。

11个问题直指业务核心

券商中国记者仔细翻阅此前证监会给贵阳银行的反馈意见发现，监管的反馈意见非常细致，直接询问贵阳银行包括认购对象未按照《监管问答》落实相关要求的原因、理财业务、同业业务、表外业务风险，并要求答复新冠肺炎疫情带来的业务影响。

今年4月末，贵阳银行发布了2019年年报和今年的第一季度报告。截至2019年末，贵阳银行总资产5603.99亿元，较年初增加570.73 亿元，增幅11.34%。

2019年，贵阳银行实现营业收入146.68 亿元，同比增长16.00%；实现归母净利润58亿元，同比增长12.91%。

2020年第一季度，贵阳银行实现营业收入41.48 亿元，同比增长17.44%；实现归母净利润15.06亿元，同比增长15.49%。

其中，信用减值损失为15.68亿元，比去年同期增加34%，这主要因为受疫情影响，贵阳银行加大减值损失计提力度，以增强风险抵御能力。

值得一提的是，贵阳银行不良率持续出现攀升状态。截至2019年末，该行不良率为1.45%，较上一年度增加了0.1个百分点，今年一季度，不良率继续攀升至1.62%，比去年末增长了0.17个百分点。

券商中国记者注意到，贵阳银行一季度1.62%的不良率在上市城商行中排名第三，仅次于郑州银行和青岛银行，它们不良率分别为2.35%和1.65%。

同时，给贵阳银行2019年作出业绩贡献的控股子公司贵阳贵银金融租赁有限责任公司（简称贵阳租赁）也被监管询问。

数据显示，贵阳租赁2019年实现净利润5.35亿元，同比增长247.40%；总资产收益率2.54%，加权平均净资产收益率21.43%，盈利能力处于行业领先水平。

李文清

证监会反馈意见询问，贵银金融租赁的债务偿付能力、相关风险及经营合规性等指标，对应的融资租赁长期应收款减值的具体方法和依据，资产减值水平是否与同行业公司一致，相关减值计提是否充分等。

（附）证监会向该贵阳银行发布的行政许可项目审查一次反馈意见：

1.请发行人按照《监管问答》落实相关要求。请保荐机构和律师核查说明发行人认购对象未按照《监管问答》落实相关要求的原因，保荐机构和律师是否履行勤勉尽责义务。

2.请发行人说明认购对象的认购资金来源，是否存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用上市公司及其关联方资金用于本次认购的情形。请保荐机构和律师核查说明并明确发表意见。

3.发行方案中部分认购对象认购数量为不超过的表述。请发行人明确具体认购对象的认购数量下限或区间。

4.关于资金来源。请申请人补充说明资本金的构成、金额及比例、资本充足率及变化情况，说明资金来源的合规性、稳定性和可持续性，是否存在资金被违规占用的情形。请保荐机构核查并发表意见。

5.关于关联交易和公司治理。请申请人：（1）说明实际控制人对申请人控制情况，相关公司治理机制是否建立健全，报告期末控股股东、实际控制人是否存在挪用申请人资金偿还大额负债的风险；（2）说明申请人与关联企业的交易情况，结合关联企业与申请人的异常交易，说明是否存在通过关联交易非关联化输送利益或利润操纵的情形；（3）对照监管部门规定，说明各项业务管理架构、决策程序的相关内控制度是否已建立健全，并有效运行。请保荐机构核查并发表意见。

6.关于理财业务风险。请申请人：（1）说明主要理财业务表内核算、表外核算的规模及占比情况，保本理财产品和非保本理财产品的的金额、期限、产品结构，是否单独管理、单独建账、单独核查，是否存在资金池；（2）结合报告期内主要理财投资业务的底层资产情况，说明底层资产运行出现重大不利、不及预期的情况及风险；（3）说明资管新规发布后理财业务的核查、产品报备情况，过渡期安排。请保荐机构核查并发表意见。

7.关于同业业务相关风险。请申请人：（1）说明各类同业投资的构成、金额、比例及其变动情况、期限结构；投资对手方涉及风险银行的，说明同业投资减值准备的计提、对公司财务状况的影响及后续收回情况；（2）说明同业投资中是否存在“非标”产品及其风险状况，是否符合相关监管规定和要求。请保荐机构核查并发表意见。

8.关于表外业务相关风险。请申请人：（1）说明各类表外业务的销售方式、运作模式、收益情况、资产减值情况、杠杆情况、各自承担的权利义务约定，结合投资标的资产质量及内控情况，说明表外业务是否存在重大经营风险；（2）说明报告期内使用表内资产购买表外资产、将表内业务转表外业务发生的时间、金额、交易内容、交易对手方，相关业务是否合规，是否存在重大经营风险。请保荐机构核查并发表意见。

9.关于监管指标。请申请人补充说明报告期内同业业务占比、贷款集中度、存贷比、非标业务占比（影子银行情况）等相关经营指标情况，与同行业可比公司是否存在重大差异，相关业务开展是否合规，是否存在重大经营风险。请保荐机构核查并发表意见。

10.关于贵银金融租赁。申请人持有贵银金融租赁67%的股权，经营融资租赁业务，请申请人说明：（1）贵银金融租赁的债务偿付能力、相关风险及经营合规性等指标，对应的融资租赁长期应收款减值的具体方法和依据，资产减值水平是否与同行业公司一致，相关减值计提是否充分；（2）报告期内类金融业收入、利润占比及拟实施的类金融业务情况，是否计划使用募投资金实施类金融业务。请保荐机构核查并发表意见。

11.请申请人披露新冠肺炎疫情对生产经营的影响，是否对未来生产经营产生重大不利影响，如有影响，相关风险披露是否充分。请保荐机构核查并发表意见。

责任编辑：陈悠然 SF104