证监会立案调查永煤集团及相关审计机构

原标题：证监会立案调查永煤集团及相关审计机构

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记者 | 席菁华

针对永城煤电控股集团有限公司（下称永煤集团）债券违法行为存在的问题，监管部门启动了调查。

11月27日晚间，中国证券监督管理委员会（下称证监会）在官网发布消息称，决定依法对永煤集团及相关审计机构涉嫌债券违法行为立案调查。

证监会称，这是依据《中国人民银行、证监会、发展改革委关于进一步加强债券市场执法工作的意见》（银发〔2018〕296号）确定的债券市场统一执法工作机制作出的安排。

下一步，证监会将与相关金融管理部门密切协同，按照国务院金融委“零容忍”的工作要求，依据《证券法》等法律法规严肃查处相关违法违规行为，保护投资人合法权益，推动债券市场健康稳定发展。

除永煤集团外，证监会决定依法对永煤集团审计机构希格玛会计师事务所立案调查。

希格玛会计师事务所由原西安会计师事务所合并改制而来。西安会计师事务所成立于1981年，是全国最早成立的八家会计师事务所之一。

该会计师事务所是国内大型综合性会计师事务所之一，具有证券期货相关业务资格、工程造价咨询甲级资格、招投标代理甲级资格，是中国银行间市场交易商协会会员单位。

永煤集团成立于2007年6月，总部位于河南省永城市，主要业务为煤炭、铁路、化工及矿业等。

该公司控股股东为河南能源化工集团有限公司（下称河南能化），后者是河南省最大国有企业，实控人为河南省国资委。

永煤集团的债券违约风波始于11月10日。当天，该公司公告称，因流动资金紧张，“20永煤SCP003”未能按期足额偿付本息，已构成实质性违约，涉及本息金额共10.32亿元。

永煤集团拥有AAA评级，今年9月底还有近470亿元货币资金。其债务违约事件震惊金融圈，并连带出大规模连锁反应。也有业内人士质疑其存在逃废债、财务报表造假、信息披露不合格等问题。

次日，信用评级机构将其主体评级下调至BB，列入可能降级的观察名单，相关债券评级也随之下调。

11月18日，中国银行间市场交易商协会（下称交易商协会）发布消息称，发现海通证券及其相关子公司涉嫌为永煤集团违规发行债券提供帮助，以及涉嫌操纵市场等违规行为，涉及银行间债券市场非金融企业债务融资工具和交易所市场公司债券。

交易商协会在对永煤集团开展自律调查和对多家中介机构进行约谈过程中，还发现兴业银行、中国光大银行和中原银行等主承销商，以及中诚信国际信用评级有限责任公司、希格玛会计师事务所存在涉嫌违反银行间债券市场自律管理规则的行为。

11月21日，中共中央政治局委员、国务院副总理、国务院金融稳定发展委员会主任刘鹤主持召开金融委第四十三次会议，研究规范债券市场发展、维护债券市场稳定工作。

上述会议点名指出要依法严肃查处欺诈发行、虚假信息披露、恶意转移资产、挪用发行资金等各类违法违规行为，严厉处罚各种“逃废债”行为，保护投资人合法权益，释放了对各类违法违规行为“零容忍”的信号。

11月24日，永煤集团上述债券展期方案落锤，即先行兑付50%本金，剩余本金展期270天，展期期间利率保持不变，到期一次性还本付息，并豁免本期债券违约。

当日，交易商协会公告称，已将永煤集团违法违规线索移送证监会，并按程序推进对永煤集团的自律处分。

交易商协会还表示，对该公司的自律调查已基本完成。在调查中，发现河南能化也涉嫌存在相关违规行为，已对其启动自律调查。

11月26日，永煤集团又有两期债券违约，“20永煤SCP004”，以及“20永煤SCP007”未能按照约定筹措足额偿付资金。

上述两只债券应付本息金额合计约20.57亿元，应于11月23日兑付，主承销商均为中信银行，联席主承销商分别为郑州银行和华夏银行。

永煤集团表示，由于受疫情冲击企业经营承压、债券市场融资困难等多重因素影响，其流动性出现了问题。

11月27日，“20永煤SCP004”和“20永煤SCP007”的主承销商分别发布公告称，拟于12月1日债券第一次持有人会议。

责任编辑：杨亚龙