堵住财务造假漏洞 银行函证数字化建设获重大进展

作者：张琼斯

银行函证区块链服务平台发布会暨签约仪式昨日在北京召开。中国银行（维权）业协会专职副会长潘光伟在会上表示，银行函证区块链服务平台正式对外发布，进入试运行阶段，这对银行函证数字化建设具有里程碑式的意义。

“近年来，资本市场中财务舞弊、会计师审计失败等风险事件时有发生，给商业银行带来了法律风险和声誉风险。”银保监会首席律师刘福寿在会上表示。

银行函证及回函是指，注册会计师在实施审计过程中，在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，查询被审计单位银行存款、银行借款、担保、理财等信息的真实性，银行查询、核对相关信息并提供回函的过程。

“函证是独立审计的核心程序之一，对识别财务报表错误和舞弊行为至关重要。”潘光伟表示，对整个金融市场而言，函证工作关乎审计工作质效、会计信息质量、资本市场数据真实性，对防范金融风险至关重要。

有关部门此前联合印发《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》《关于推进会计师事务所函证数字化相关工作的指导意见》等文件，要求改进提升函证业务规范化水平，加快推进函证集约化、数字化进程。

中国银行业协会和中国注册会计师协会落实文件要求，研究推动函证数字化建设工作，开发推出银行函证区块链服务平台。

潘光伟介绍，10月26日系统开发工作正式完成，多家银行和会计师事务所正开展联调测试工作，目前有100家银行、数十家会计师事务所明确报名申请接入平台。近期，财政部会计司邀请有关专家对平台各方面情况进行评估，该平台顺利通过评估。

银行函证区块链服务平台优势显著。在目标定位方面，该平台改变了线下分散函证回函模式，改为线上集中办理，可实现线上完成银行函证的申请、授权、发送、回函等全流程，加快函证处理效率，有效解决传统纸质函证模式的多种弊端，减少会计师事务所、银行、被审计单位等关联方的人工介入程度，增强风险管控，降低数据错漏和舞弊风险。

在安全保障方面，该平台只保留函证传输过程信息，不保留函证数据信息，注重信息的隔离与保密，确保银行及事务所的数据安全。该平台拥有金融级安全防护环境，可实现7×24小时全天候系统安全运行。

在技术支撑方面，该平台选择工银玺链作为底层区块链技术，工银玺链不仅技术优势显著，而且拥有完全自主知识产权，已通过工信部可信区块链权威认证，已有多个成熟应用项目。

刘福寿表示，希望未来银行函证区块链服务平台可以发挥防范化解风险功能，推动提升函证质量和效率，努力建成安全性高、公益强、便捷高效的示范性数字平台，为完善社会信用体系建设、强化金融服务实体经济作出应有贡献。

责任编辑：曹婕