公司治理、内部控制存在重大缺陷 *ST跨境被责令改正

炒股就看锤子财富，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！

来源：山西证监局

关于对跨境通宝电子商务股份有限公司采取责令改正措施的决定

〔2022〕1号

跨境通宝电子商务股份有限公司：

经查，发现你公司存在以下违规事项：

一、公司治理与内部控制方面

1．公司治理、内部控制存在重大缺陷。香港环球易购电子商务有限公司处置2019年26.45亿元、2020年17.79亿元存货无原始单据且审批手续不完善，《子公司管理制度》未能有效执行。

2．公司未对香港环球实现有效管控。2020年10月-12月，香港环球易购电子商务有限公司“ERS费用报销系统-PRODUCT”系统发生多笔处置报废存货的申请与审批流程，处置报废存货金额合计为17.79亿元，占公司2019年末总资产比例为16.93%、净资产比例为38.99%。上述事项未按照公司《子公司管理制度》履行审议程序，无原始单据且审批手续不完善。

3．公司对原子公司帕拓逊管控不足。2020年度，深圳前海帕拓逊网络技术有限公司通过签署《管理服务合同》的形式分别向公司董事长兼总经理邓少炜及董事刘永成发放高额税前奖金。公司未对该薪酬激励方案及发放奖金等事项进行有效控制。

二、财务管理方面

1．未及时收集会计信息。香港环球易购电子商务有限公司2020年6.3亿元商品采购事项以及17.79亿元存货报废事项发生后，财务部门未及时收集整理有关事项的原始单据或凭证。

2．香港环球易购电子商务有限公司将17.79亿元报废存货列入营业成本，与存货处置有关的会计处理错误，导致公司合并报表列报错误。

公司在公司治理、内部控制方面存在重大缺陷、对部分子公司未能实施有效管控、财务管理不完善，反映出公司在规范运作方面存在问题。不符合《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）之《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》第十条、《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第六条的规定。

按照《上市公司现场检查办法》（证监会公告〔2010〕12号）第二十一条第一款的规定，我局决定对你公司采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。你公司应在收到本决定之日起，立即进行整改，认真学习相关法律法规，完善公司治理与内部控制机制，进一步提升财务管理质量，切实提高规范运作水平，并于1个月内将整改落实情况书面报送我局。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

中国证监会山西监管局

2022年1月5日

责任编辑：陈诗莹