大商股份理财超21亿，还有超130家公司或用过半流动资产理财

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2022年1月21日，大商股份公告称，2021年9月24日至2022年1月20日，公司累计赎回银行理财产品9.76亿元，并收到相应收益1100.72万。截至公告日，公司委托理财余额为21.62亿元。梳理发现，2021年前三季度，超130家上市公司用过半流动资产理财，其中，*ST明科理财资金竟占流动资产的97.98%。

主业回暖，大商股份降低理财金额，但仍超21亿

根据Choice数据，大商股份有限公司（证券简称：大商股份，证券代码：600694.SH）主营商品零售兼批发、加工服务、仓储、农副产品收购、电子计算机技术服务、出租柜台、展览策划等业务，属于商贸零售行业。

据公司介绍，2021年上半年受经济回暖刺激、居民收入上升等影响，国内消费市场稳健恢复，社消增速也逐渐回归，公司经营状况好转。

据公司2021年三季报，大商股份2021年前三季度的营业收入、归母净利润、归母扣非净利润分别为61.41亿元、6.5亿元、5.33亿元，同比分别上涨2.63%、47.4%、30.92%，同期，公司经营活动产生的现金流量净额3.7亿元，同比增长达512.57%。

业绩好转的同时，公司或降低了在理财方面的投入。

截至2021年9月30日，公司流动资产、交易性金融资产分别为106.22亿元、23.04亿元，交易性金融资产占流动资产的21.69%，而在2020年9月30日，公司交易性金融资产为28.45亿元，占流动资产的24.64%。此外，2021年前三季度，公司投资收益为1768.59万元，同比下降48.52%。

根据公告，2021年9月24日至2022年1月20日，公司累计赎回银行理财产品9.76亿元，但理财余额仍达21.62亿元，比2021年三季度末下降1.42亿元。

超130家公司或用过半流动资产理财，*ST明科竟达97.98%

根据Choice数据，截至2021年9月30日，有132家非金融主业A股上市公司的交易性金融资产占流动资产的比例超过50%，也就是说，这些公司或用过半流动资产进行理财投资。

该比例最高的前五家公司分别为*ST明科（证券代码：600091.SH）、养元饮品（证券代码：603156.SH）、御银股份（证券代码：002177.SZ）、新联电子（证券代码：002546.SZ）、*ST群兴（维权）（证券代码：002575.SZ），比例分别达到97.98%、85.79%、84.26%、83.07%、81.44%。

其中，*ST明科主要从事化工及其他产品购销业务。据公告，公司股票自2021年4月30日起被实施“退市风险警示”，若公司财务情况未有好转，或触发《上海证券交易所股票上市规则》（2022年1月修订）9.3.2条第一款第（一）项“最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元”规定的情形，股票将面临被终止上市的风险。2021年前三季度，公司实现营业收入556.51万元，净利润-3156.63万元。

养元饮品经营范围为生产饮料、罐头、核桃仁预处理等，是核桃乳细分品类的领导品牌，产品包括“养元”、“六个核桃”植物蛋白饮料核桃乳等。

据公司2021年三季报，2021年前三季度，养元饮品营业收入、归母净利，归母扣非净利、经营活动产生的现金净流量分别为50.12亿元、16.3亿元、13.73亿元、1.01亿元，同比分别上涨65.99%、39.54%、71.49%、119.55%。

2021年9月30日，公司货币资金余额6.65亿元，交易性金融资产余额83.69亿元，占流动资产的85.79%。据公告，2021年四季度，公司也积极开展理财业务，先后投入理财金额24亿元、13.03亿元、18.7亿元。

截至2022年1月1日，公司最近12个月在理财方面的实际投入、实际收回本金、尚未收回本金、实际收益金额分别为129.93亿元、112.08亿元、103.74亿元、2.47亿元，最近12个月理财累计收益占最近一年净利润的15.64%。

值得关注的是，2021年前三季度，养元饮品的研发费用为2421.47万元，同比增长25.82%，而同期归母扣非净利润增长71.49%。另据公告，在2021年的新一轮评选中，公司未通过高新技术企业认定。

9家公司交易性金融资产破百亿，主要为龙头股

从交易性金融资产绝对值方面来看，根据Choice数据，2021年9月30日，9家非金融主业A股上市公司的交易性金融资产规模超100亿元，这些公司主要来自各行业龙头股。其中，绝对值最高的为中国移动（证券代码：600941.SH），金额达1567.86亿元。

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据悉，中国移动于2022年1月5日在上交所上市交易。根据招股书，公司直接用于银行理财的资金或占其交易性金融资产的绝大部分，截至2021年6月30日，公司交易性金融资产为1397.05亿元，其中银行理财产品及基金等为1282.36亿元，占交易性金融资产的91.79%。

而公司巨额理财似乎与中国移动通信集团财务有限公司（以下简称：中移财务公司）有关。据披露，中移财务公司已取得银保监会核发的《金融许可证》，主要向集团成员单位开展存贷业务、结算业务，并向金融机构开展同业资金业务。同时，中移财务公司还开展向金融机构购买理财产品、基金及债券等有价证券投资业务。

截至2021年6月30日，中移财务公司从中国移动集团成员单位获得存款2293.81亿元、发放贷款180.30亿元，同业资金业务194.95亿元，有价证券投资业务规模157.81亿元。

责任编辑：冯体炜