人事经理转型当董秘，上任不久“一个签字”被罚50万

炒股就看锤子财富，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！

原标题：人事经理转型当董秘，上任不久“一个签字”被罚50万

董秘工作在其位，担其责，作为虎年的第一篇文章，我们分享一起近段时间的典型案例，之所以是典型，在于董秘在任时间非常短，但是最终还是被给予了50万元的行政处罚，董秘则申辩称“没有经验，财务知识少。”

{image=1}

我们先来看一下，这家公司的违法内容，据上海证监局的《行政处罚决定书》：

上海富控2020年8月25日披露了姗姗来迟的2019年年度报告。

{image=2}

该年报冲回预计负债18.86亿元以及冲回对9家金融机构借款利息及罚息应付利息11.06亿元（合计称“案涉冲回”），由此公司2019年年度报告中因案涉冲回行为确认投资收益29.92亿元，上述操作直接使得公司2019年年度报告披露净资产由负值转为正值，冲回的依据是与相关方（这个相关方有没有能力承接这些债务以及债权人是否同意都是个问号）签订的债务兜底协议。

公司这样做目的很简单，规避被暂停上市（2018年净资产为负，2019年不能再是负数）……

对于公司的上述操作，公司的审计机构出具了否定意见，依据是截至年报披露日，上述债务兜底协议未得到案涉冲回行为涉及的债权人的同意，相关债权人未与公司或第三方达成有关债权债务转让或豁免的协议，也未作出减免债务的承诺，或相关债务买断协议书未生效。

上海富控案涉冲回行为的会计处理不符合《企业会计准则》相关规定，冲回依据不充分，导致上海富控2019年年度报告虚增利润总额合计29.92亿元，占上海富控2019年度更正后合并报表利润总额的235.78%。上海富控2019年年度报告存在虚假记载。

责任认定中：

1、对上海富控互动娱乐股份有限公司给予警告，并处以600万元罚款；

2、对时任董事长杨影给予警告，并处以400万元罚款；

3、对时任总经理李欣（代行财务总监职责）给予警告，并处以300万元罚款；

4、对时任战略规划部组长朱士民给予警告，并处以200万元罚款； 其牵头负责公司避免暂停上市的方案，并牵头负责方案中公司金融机构类合规债权人的债务解决事项以及就冲回事项与会计师沟通。同时，朱士民在案涉冲回行为依据不充分的情况下，要求财务人员将冲回项目直接调整入财务报表，与公司的信息披露违法行为具有直接因果关系，为公司信息披露违法行为其他直接责任人员。

5、对丁传东（董事）、李继东（独董）、张宁（独董）、屠琳峰（监事会主席）、马方健（监事）、何鸣（监事）、陶婷婷（董事会秘书）给予警告，并分别处以50万元罚款。

从公司过往公告可以看到，2020年6月2日，公司财务总监林雪峰辞职，所以没有趟这趟浑水，但是被罚名单中董秘是在的。

资料显示，董秘2020年7月9日才上任董秘，距离年报披露也才一个多月的时间。

{image=3}

资料显示，陶婷婷，1986年6月30日出生，毕业于东华大学，本科学历。2009年3月参加工作，先后曾担任上海中技桩业股份有限公司、上海中技投资控股股份有限公司（现上海富控互动娱乐股份有限公司） 人事部副经理、 上海中技企业集团有限公司行政人事部人事经理， 上海富控互动娱乐股份有限公司行政人事部人事经理。

7月上任，8月签字，然后就跟着一起被罚，换做很多人都会“喊冤”，从行政处罚决定书中可以看到，董秘的确进行了申辩。

1、公司2019年年度报告披露日收到会计师事务所出具的否定意见审计报告，客观上已不具备在披露截止日前消除的时间条件。公司董事会对年审会计师否定意见的审计报告出具了相应的意见和文件，并在年报中提示重大风险。公司按期完成了2019年年度报告整改纠错工作。

2、本人未参与2019年年报编制过程，作为董事会秘书任职时间短，没有经验，财务知识少，专业能力有所欠缺，但已尽本人所能。

第一条是跟着公司其他人一起申辩的，第二条则表达了自己的内心想法，从资料可以看到，董秘上任董秘之前，曾经是公司行政人事部人事经理，所以任职时间短、没有经验、财务知识少、专业能力欠缺也是真的。

但是信息披露不是儿戏，董秘这个位子也不是谁都可以去坐的，公司最初的目的是为了保壳而进行了一系列骚操作，最终壳没有保成，还被监管重罚。而对于董秘这个岗位也有借鉴，董秘签字需要谨慎，签字就要担责，专业的岗位交给专业的人来做，董秘这个岗位也不是谁都能无风险上岗的，公司能为这50万元罚款兜底还好，如果不能，那真的得不偿失。

“敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏风险”……

责任编辑：彭佳兵