康得新收第2份处罚事先告知书 违法事项减1项、被罚者减少15名

原标题：康得新收第2份处罚事先告知书，违法事项减1项、造假情节减轻，被罚者减少15名

来源：梧桐树下V

文/西风

6月28日晚上，*ST康得（维权）发布《关于公司及实际控制人收到中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》，这是公司及实际控制人收到证监会的第二份事先告知书，第一次是在2019年7月6日。公司及实控人针对第一份事先告知书的申辩起到了一定的作用。一是具体违法行为从4项减少为3项；二是虚增利润总额略有减少；三是拟被处罚的自然人减少了15人；四是有3名拟被处罚者罚款从每人5万元减少到每人3万元。

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根据该公告可知第二份事先告知书出台的来龙去脉：

康得新复合材料集团股份有限公司涉嫌信息披露违法违规一案，我会于 2019 年 7 月 5 日作出《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字（2019）90 号）并送达当事人。应当事人要求，我会分别于 2019 年 7 月 31 日、 11月 14 日、11月 15 日、11 月 19 日召开听证会，听取当事人的陈述申辩意见。听证会后，我会进一步核查了相关事实并补充调取了证据。经复核，我会对本案认定的事实和依据作出部分调整，并重新进行行政处罚及市场禁入事先告知。

前后二份告知书主要有如下三大不同：

一、违法行为从四项减为三项，不再认定“未披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况”

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二、造假情节有所减轻，但没有实质性影响

造假情节有所减轻主要体现在造假的金额上。

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虽然第二份事先告知书认定的每一年虚增利润总额都有所减少，4年总额减少近4亿元，但减少比例只有3.36%。虚增利润是119亿元还是115亿元，没有实质性区别，对行政处罚的轻重也不会有大的影响。

三、被处罚的自然人减少15名，3人从罚款5万元/人下降到3万元/人

第一份告知书中，被处罚的自然人有27人，第二份告知书中被处罚的自然人减少到12人，有15人成为幸运者。笔者在表格中对这15名幸运者标上了红色。另外，在第一份事先告知书中，证监会拟对吴炎、邵明圆、张艳红每人罚款5万元，第二份事先告知书中减少到罚款3万元/人。

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两份告知书对市场禁入的处罚对象都是4人、禁入期限也没有任何改变。

从第二份事先告知书来看，公司及相关责任人参加听证会，陈述申辩意见，公司从四大违法行为减少了1项，只剩3项；拟被处罚的自然人从原先的28人，减少到13人，多达15人成为幸运者，可谓成效显著。公司针对第二份事先告知书，还可以继续要求举行听证会，继续陈述申辩意见。

附：公司对收到第二份事先告知书的公告

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责任编辑：逯文云