商业银行托管业务监督管理办法发布！专家：有助于发挥第三方独立托管机制作用

12月29日，银保监会发布《商业银行托管业务监督管理办法（征求意见稿）》（以下简称“《办法》”）。

《办法》明确，商业银行应当为所托管的每只产品单独建账、单独核算，对托管产品的资产、负债等会计要素进行确认、计量。此外，产品管理人为会计责任方的，商业银行应当复核产品管理人提供的托管产品财务数据。

专家表示，《办法》正式公布后，将有助于进一步明确商业银行托管业务范围和经营规范，更好发挥第三方独立托管机制作用。

商业银行应当建立复核、对账、数据备份等业务运作机制

银保监会官网显示，为进一步加强商业银行托管业务监督管理，促进商业银行托管业务规范健康发展，银保监会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，制定了《办法》，自2022年12月29日起公开征求意见。

《办法》共六章48条，包括总则、基本要求、业务范围与托管职责、管理要求、监督管理和法律责任、附则等部分。

《办法》明确，商业银行应当建立复核、对账、数据备份等业务运作机制，妥善保存托管产品财产的账册、交易记录等资料。对依赖产品管理人所提供数据进行会计核算的，商业银行应当在托管合同中明确约定数据来源和免责情形。

此外，商业银行所托管的产品财产与商业银行自有财产相互独立，与其所托管的其他产品财产相互独立。商业银行因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，所托管的产品财产不属于其清算财产。

银保监会有关部门负责人表示，银保监会在认真总结国内实践和国际经验的基础上，制定形成了《办法》。在现有监管制度基础上，进一步对商业银行开展托管业务明确基本规则、强化底线要求，细化重点环节的管理标准，促进商业银行秉持诚实守信的法律契约精神，完善内部治理体系和制度建设，提升托管服务能力和水平，增强业务透明度，有效管控业务风险，依法维护财产权利，实现托管业务高质量发展。

下一步，银保监会表示，其将根据公开征求意见情况，做好《办法》修订完善和发布实施工作，持续督促商业银行提高经营管理水平和风险防范能力，促进托管业务规范健康和高质量发展。

商业银行托管本质是“财产保管”，相关机构应加强投资者教育

中国工商银行资产托管部有关负责人表示，本次公开征求意见的《办法》，是我国首部适用于各类托管产品的监管法规，从托管业务的办理原则、机构准入、职责边界、管理要求、监督管理、法律责任等方面做出了规范，有利于托管行业的规范发展、托管业务的精细管理、托管风险的全面防控。

中国建设银行资产托管业务部方面则表示：“《办法》内容覆盖了商业银行托管业务的各个方面，是新时期商业银行开展托管业务的指南。”

与此同时，建行资产托管业务部称，《办法》明确了商业银行开展托管业务的基本要求、业务范围和工作职责。从内部管理上，要求商业银行建立健全风险管理体系，强化托管业务独立性，强化数据保护；从外部管理上，要求商业银行加强托管产品和外部机构的尽职调查，强化风险隔离，规范外部机构营销宣传行为。

招联首席研究员、复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼对此表示：“《办法》在现有监管制度基础上，明确商业银行开展托管业务的基本规则、底线要求以及重点环节的管理标准，从机构监管角度强化对商业银行托管业务的持续性监管，具有重要性和紧迫性。”

他指出，《办法》正式公布后，将有助于进一步明确商业银行托管业务范围和经营规范，更好发挥第三方独立托管机制作用，为“资管新规”制度体系添砖加瓦，进一步促进资产管理市场和资管业务健康发展。

在此，董希淼强调：“商业银行托管不是监管，也不是财产保全，其本质是一种‘财产保管’，投资者应充分认识到，托管银行不等于资管产品的监管人、保管人，更不承担刚性兑付的责任。相关机构应加强投资者教育和保护，不应借助托管银行品牌、声誉开展不当的营销和宣传。”

责任编辑：王茂桦