虚增利润、隐瞒交易、夸大描述 20倍“妖股”中潜股份被罚350万

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2020年10月，曾经的大“妖股”中潜股份（维权）被证监会立案调查，2020年12月，公司安庆隐形富豪，号称“海外赌王”的仰智慧同样也被立案调查。短短2月内，公司因涉嫌信披违规被调查，时任实控人因涉嫌操作市场被调查，背后到底发生了什么？（中潜股份维权入口）

2021年5月30日，中潜股份立案调查的结果得以揭晓，中潜股份公告，公司收到证监会《行政处罚事先告知书》，中潜股份及相关责任人涉及三宗违法事实，中潜股份被并处以350万元罚款，仰智慧被处以200万元罚款，此外，公司时任三任董秘系数被罚，三人合计罚款290万元。

值得注意的是，目前针对时任实控人仰智慧的调查结果还尚未有结论，此次针对仰智慧的200万元罚款，是由于其为公司信息披露违法违规行为直接负责的主管人员。

虚增营业利润、隐瞒关联交易、夸大标的公司

据《行政处罚事先告知书》显示，中潜股份涉嫌违法的事实包括：2019年年度报告存在虚假记载、2019年年度报告未按规定披露关联交易、收购大唐存储项目披露的相关公告存在误导性陈述等。

具体来看，中潜股份原拟以1元收购北海慧玉失败后，于2019年8月12日投资设立子公司北海中潜，北海中潜虚增业绩导致中潜股份2019年年报中披露的财务数据存在虚假记载，营业利润虚增2574.43万元，占到当期利润总额的62.08%。

此外，2016年9月，中潜股份时任董事长张顺安排他人注册成立惠州雅妍；2017年11月，张顺以借款名义提供收购款，安排他人收购中天装备100%股权。张顺分别对惠州雅妍、中天装备的日常经营、财务管理等方面作出安排。

由此可知，中潜股份与惠州雅妍、中天装备构成关联关系。2019年度，中潜股份与中天装备、惠州雅妍共发生经营性关联交易3710.02万元，占中潜股份2018年期末净资产的6.78%，而中潜股份在2019年年度报告中未按规定披露上述关联交易情况。

最后，2020年3月，在收购大唐存储项目时，中潜股份发布公告表示，“大唐存储也是国内少数掌握商用最高安全等级国密商用算法芯片技术的公司”。然而，该商业最高安全等级国密商用算法芯片技术的所有权不属于大唐存储，大唐存储需经授权使用并支付授权费。

因此，上述公告夸大了标的公司大唐存储的技术优势，严重影响投资者对收购事项及标的公司未来整体发展趋势的判断，构成误导性陈述。

值得注意的是，就在2020年3月至4月，是中潜股份股价涨势最猛的阶段，一个月内股价不断攀升，从3月1日的73.50元一路飙升至4月3日的182.78元，达到了历史最高点。

不仅如此，在关于“大唐存储近一年又一期亏损的主要原因”的回复，中潜股份同样构成误导性陈述。经查，大唐存储投入的上亿元资金，主要是用于支付IP技术的授权费用，并非进行自主产品研发。

然而，中潜股份将大唐存储亏损的主要原因归结与“投入上亿元资金进行研发，研发费用投入大”，未客观、准确、严谨反映大唐存储的亏损原因，严重影响投资者对标的公司科研实力及未来盈利情况的判断，构成误导性陈述。

多次跨界、业绩下跌、年报非标

回顾过往，中潜股份成立于2003年，是一家专业生产海洋潜水装备的公司，主要从事适宜各类人群涉水活动防护装备包括但不限于潜水服及其配套装备的研发、生产及销售等。

然而，就是这么一家主营为海洋潜水装备的公司，却频繁做起了跨界收购，从2019年至2020年，中潜股份拟收并购的公司就包括北海慧玉、上海招信、大唐存储及联合创泰，涉及领域从大数据到芯片，然而，上诉收并购却全都以“失败”告终。

频频跨界失败，主营业务似乎也并不顺利。2020年10月28日，中潜股份公告，自年初以来，主营业务趋于萎缩，盈利能力大幅下降，且近期没有新的订单，于是决定停止潜水服产品的生产线。

而在股价方面，中潜股份则是走出了“妖股”的趋势，2019年5月至今年4月期间，公司股价从8.92元/股飙涨至182.75元/股的历史高点，涨幅高达近20倍。然而，在创下历史最高点之后，中潜股份的股价开始一路向下，截至5月31日收盘，中潜股份报24.53元/股，该价格相较于前期182.77元/股的高点，累计跌幅达到86.58%，总市值蒸发320多亿元。

股价下跌，业绩同样也受挫。2020年，中潜股份营收1.71亿，同比下降66.42%，扣非净利润为-2.35亿，同比下降1492.31%。此外，天健会计师事务所对中潜股份2020年年度财报出具了“保留意见”的审计报告。

值得注意的是，目前中潜股份已经被证监会出具《行政处罚事先告知书》，而时任实控人仰智慧的调查结果还尚未有结论。根据Wind数据显示，截至2021年5月10日，中潜股份有股东数30938户。

若后续中潜股份的正式行政处罚书下达，公司是否有能力赔偿股民？

江苏博爱星律师事务所章祥兵律师表示，截止2021年3月31日，公司未经审计的净资产近3.6亿元，再加上目前涉及到公司的诉讼案件不多，也没有终本案件，公司赔偿能力尚可。对此，索赔条件暂定为：2020年3月13日至2020年10月19日期间买入中潜股份股票，且在2020年10月19日收盘时仍持有该股票的受损投资者，可以办理索赔预登记。

（本文观点提供律师：江苏博爱星律师事务所章祥兵律师，不代表新浪财经观点。章祥兵律师，知名证券维权律师。西南政法大学民商法研究生毕业，法学硕士。擅长代理证券诉讼、金融维权案件，有多年投资者维权诉讼经验，成功代理数百件投资者维权案件）

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责任编辑：陈诗莹